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Quando você está construindo uma marca de comércio eletrônico, sua mente geralmente está focada nos funis de marketing, nos custos de aquisição de clientes e no próximo lançamento do produto. Os impostos costumam ser a última coisa em que você quer pensar.
Mas os fundadores do comércio eletrónico mais bem-sucedidos compreendem algo importante: a estratégia fiscal não é uma luta que acontece uma vez por ano, em abril. Faz parte da gestão do negócio durante todo o ano. O objetivo não é apenas aumentar a receita – é proteger os lucros. Afinal, não se trata do que você faz; é sobre o que você guarda.
Como contador que trabalha extensivamente com vendedores on-line, já vi os dois extremos do espectro: empreendedores que usaram o planejamento tributário inteligente para economizar o suficiente para uma casa de sonho e outros pegos de surpresa por contas de IRS de seis dígitos que não tinham condições de pagar. Se você quiser manter mais lucros no bolso, aqui estão cinco estratégias alinhadas ao IRS que todo fundador de comércio eletrônico deve entender.
Imposto sobre vendas: o assassino silencioso do crescimento
Muitos fundadores presumem que só precisam coletar impostos sobre vendas em seu estado de origem. Isso pode ter sido verdade anos atrás, mas não é mais.
Se você armazena estoque em um depósito da Amazon FBA no Texas, por exemplo, provavelmente terá um “nexus” lá e deverá cumprir as regras de imposto sobre vendas do Texas. Certa vez, trabalhei com um cliente que ultrapassou US$ 100 mil em vendas em Nova York sem perceber que havia desencadeado um nexo econômico. Ele finalmente recebeu um aviso de três anos de impostos e multas atrasados – uma bagunça cara para desvendar.
Para evitar isso, entenda onde sua empresa tem pegada fiscal, seja por meio da presença física (como estoque) ou de limites econômicos. Registre-se antes de começar a coletar impostos sobre vendas, fique atento aos prazos de arquivamento e não dependa inteiramente da automação de software. O cumprimento dos impostos sobre vendas ainda requer supervisão ativa.
Os prazos fiscais não são apenas 15 de abril
Isso pega os novos empresários desprevenidos todos os anos. Embora 15 de abril seja normalmente o prazo final do imposto pessoal, a declaração comercial pode ser entregue semanas antes.
Toda primavera, recebo ligações de proprietários de LLC que recebem avisos de multa por registros que eles nem sabiam que existiam.
A solução é simples: trabalhe com seu CPA para criar um calendário de todos os prazos de apresentação, incluindo estimativas trimestrais de pagamentos de impostos. Se você espera dever mais de US$ 1.000 em impostos durante o ano, o IRS geralmente exige que você pague ao longo do ano, em vez de pagar tudo de uma vez em abril. A falta desses pagamentos pode levar a multas e juros desnecessários.
A estrutura da sua entidade é mais importante do que você pensa
A estrutura do seu negócio é o seu modelo tributário.
Muitos empreendedores começam como proprietários individuais ou LLCs unipessoais porque são simples de configurar. Mas a simplicidade pode ter um custo: você pode dever o imposto integral de 15,3% sobre o trabalho autônomo sobre todos os lucros líquidos.
Um vendedor do Shopify com quem trabalhamos estava ganhando cerca de US$ 80.000 em lucro anual como único proprietário. Ao eleger o status de corporação S, ela pagou a si mesma um salário razoável de US$ 50.000, sujeito a impostos sobre a folha de pagamento, enquanto os US$ 30.000 restantes foram repassados sem imposto adicional sobre trabalho autônomo. Essa mudança economizou mais de US$ 4.500 apenas no primeiro ano.
Para empresas com maiores rendimentos, as poupanças podem ser significativamente maiores.
Por outro lado, muitos fundadores de comércio eletrônico optam por formar corporações C de Delaware porque ouviram dizer que é “a melhor” configuração. Isto pode fazer sentido para as startups que procuram capital de risco, mas para muitas marcas lucrativas e privadas, uma empresa C pode criar dupla tributação – uma vez a nível empresarial e novamente quando os lucros são distribuídos como dividendos. Em muitos casos, uma empresa S em seu estado de origem é a opção mais eficiente em termos fiscais.
Cuidado com a armadilha 1099-K
Plataformas como Shopify Payments, PayPal e Stripe agora reportam suas vendas brutas diretamente ao IRS por meio do Formulário 1099-K.
O IRS usa sistemas automatizados para comparar esses números com as receitas informadas em sua declaração de imposto de renda – e as discrepâncias podem gerar notificações rapidamente.
Um cliente, um excelente comerciante, mas um contador desorganizado, recebeu um aviso depois que seu retorno mostrou US$ 400.000 em vendas, enquanto seus 1099-Ks refletiam US$ 500.000. A diferença veio da má manutenção de registros em torno de reembolsos e taxas de processamento, mas o IRS presumiu que os US$ 100.000 perdidos eram receitas não declaradas.
No final das contas resolvemos o problema, mas somente depois de uma reconstrução estressante e cara de seus livros.
Conclusão: reconcilie seus registros contábeis com seus 1099-Ks regularmente e certifique-se de que as taxas do processador de pagamentos sejam devidamente monitoradas como despesas comerciais dedutíveis.
Suas maiores oportunidades fiscais acontecem antes do final do ano
O quarto trimestre costuma ser sua última oportunidade de reduzir sua fatura tributária por meio de planejamento estratégico.
Foi projetado que um cliente terminaria o ano com lucro de US$ 120.000. Antes do final do ano, nós o ajudamos a pagar antecipadamente US$ 15.000 em despesas de marketing para campanhas futuras, comprar US$ 8.000 em equipamentos elegíveis para amortização imediata e maximizar as contribuições do SEP IRA com outros US$ 25.000.
Essas decisões reduziram o seu rendimento tributável em quase 50 mil dólares e pouparam-lhe mais de 15 mil dólares em impostos – capital que ele poderia reinvestir diretamente no negócio.
Os fundadores mais bem-sucedidos tratam o planejamento tributário da mesma forma que tratam o marketing ou as operações: como uma função estratégica contínua do negócio. Livros limpos, planejamento proativo e a equipe de consultoria certa podem fazer a diferença entre crescer com confiança e ser pego de surpresa por problemas fiscais evitáveis.
Não espere que um aviso do IRS se torne seu alerta.
Quando você está construindo uma marca de comércio eletrônico, sua mente geralmente está focada nos funis de marketing, nos custos de aquisição de clientes e no próximo lançamento do produto. Os impostos costumam ser a última coisa em que você quer pensar.
Mas os fundadores do comércio eletrónico mais bem-sucedidos compreendem algo importante: a estratégia fiscal não é uma luta que acontece uma vez por ano, em abril. Faz parte da gestão do negócio durante todo o ano. O objetivo não é apenas aumentar a receita – é proteger os lucros. Afinal, não se trata do que você faz; é sobre o que você guarda.
Como contador que trabalha extensivamente com vendedores on-line, já vi os dois extremos do espectro: empreendedores que usaram o planejamento tributário inteligente para economizar o suficiente para uma casa de sonho e outros pegos de surpresa por contas de IRS de seis dígitos que não tinham condições de pagar. Se você quiser manter mais lucros no bolso, aqui estão cinco estratégias alinhadas ao IRS que todo fundador de comércio eletrônico deve entender.
Fonte: VEJA Economia
